Révision des Guidelines SREP.
Ce qui change au 1er janvier 2027, et comment RIALTO Kernel y répond
EBA/GL/2026/06, rapport final du 26 juin 2026. Remplace les GL SREP 2022 et les GL TIC 2017.
Application au 1er janvier 2027. Le cycle SREP 2027 relira d’abord les dispositifs en place à l’arrêté 2026.
Architecture inchangée, exigence de démonstration accrue : un calcul interne jugé non fiable est remplacé par celui du superviseur.
1Cinq évolutions à retenir
| Évolution | Ce qui change |
|---|---|
| Un texte unique | Quatre catégories conservées, avec plus de proportionnalité : revues allégées, réutilisation des évaluations, cycle étendu à 5 ans pour une partie de la catégorie 4. Taxonomie des risques consolidée en annexes I à IV. |
| Risque TIC | Intégré au risque opérationnel et aligné sur DORA : il alimente directement son score, donc le P2R au titre de ce risque. |
| IRRBB / CSRBB | Méthodologie CSRBB dédiée (périmètre, mesure, gouvernance) et score combiné. Critères détaillés sur les dépôts non échéancés et analyses approfondies en cas d’outlier MNI. |
| Liquidité et financement | Un score unique au lieu de trois, intégrant l’ORC. Nouveaux stress : réseaux sociaux, paiements instantanés, dépôts collectés en ligne. |
| Fiabilité des calculs | Mêmes quatre tests (granularité, crédibilité, intelligibilité, comparabilité), mais le capital est jugé risque par risque, jusqu’à la sous-catégorie matérielle ; sans compensation entre risques. |
2Ce que le superviseur examinera dans les dispositifs ALM
- L’origine de la sensibilité EVE / MNI : comptes sans échéance, optionalités, fonds propres.
- Dépôts non échéancés : segmentation justifiée, comparaison aux pairs, recalcul sous hypothèses ajustées.
- Outlier MNI : latents en juste valeur, MNI la plus défavorable face à la réalisée et aux frais généraux.
- CSRBB : aucune exclusion sans justification ; hypothèses revues au moins une fois par an.
- Exactitude du LCR et capacité à le produire quotidiennement (article 414 CRR).
- Flux stressés par tranche (moins de 30 jours, 30 jours à 3 mois, 3 à 12 mois) et par devise.
- Plan de financement faisable en scénario adverse, backtesté et réconciliable avec le reporting.
- FTP appliqué aux deux côtés du bilan, crédits comme dépôts.
Ce que le superviseur peut imposer : méthode standardisée ou hypothèses de modélisation en IRRBB (tableau 13) ; en liquidité, LCR et NSFR au-delà du minimum, horizon de survie minimal, montants minimaux d’actifs liquides ou de financement stable. Cadre d’escalade en quatre degrés, et historique de remédiation pris en compte dans le score.
3Nos priorités d’action
Diagnostic d’écart de l’ICAAP et de l’ILAAP → calculs ICAAP documentés selon les quatre tests, par risque et sous-catégorie → IRRBB / CSRBB : conventions, périmètre, validation, backtesting → liquidité : stress réputationnels et digitaux, LCR quotidien, backtesting du plan → gouvernance : suivi des remédiations et traçabilité de bout en bout.
4La réponse de RIALTO Kernel
La révision élève la charge de la preuve : granularité, traçabilité, validation. RIALTO Kernel est construit sur les quatre tests du superviseur, avec des moteurs déterministes et reproductibles à l’identique.
| Test du superviseur | Réponse RIALTO Kernel | Modules |
|---|---|---|
| Granularité | Résultats décomposés par risque, poste et hypothèse ; bridges et drill-down entre arrêtés | IRRBB · CSRBB · LCR · NSFR · ALMM · GAP |
| Crédibilité | Méthodologies versionnées ; lois comportementales confrontées à l’observé ; recalcul sous hypothèses ajustées | Flow · Quant ALM |
| Intelligibilité | Panneau d’audit : paramètres, horodatage et résultats de chaque étape, de la donnée au fichier livré | Kernel · Panneau d’audit |
| Comparabilité | Scénarios comparés sur base homogène ; productions historisées par arrêté | Scheduler · Historisation |
| Tableau 13 | Méthodes et hypothèses paramétrables sans refonte ; recalcul immédiat sous les hypothèses du superviseur | Kernel · Plateforme modulaire |
L’IA orchestre et explique, les moteurs calculent : aucun chiffre n’est produit par l’IA, et elle s’exécute en local, sans qu’aucune donnée ne sorte de la banque. Elle permet d’interroger EVE, MNI, LCR ou NSFR en langage naturel avec la provenance de chaque chiffre, d’expliquer par des bridges une variation entre arrêtés et de répondre au superviseur en citant les Guidelines. Elle alerte aussi sur les seuils RAF et les tests d’outlier, simule des stress, et génère le support du comité en mode Autonomous, validé par l’expert.
Trois situations SREP, trois réponses outillées
| Situation | Demande du superviseur | Réponse RIALTO Kernel |
|---|---|---|
| Outlier au test MNI | Latents en juste valeur ; MNI la plus défavorable face à la réalisée et aux frais généraux nets | IRRBB recalcule les scénarios et produit les trois analyses ; un bridge explique l’origine de la sensibilité |
| Dépôts non échéancés contestés | Justifier la segmentation, comparer aux pairs, recalculer sous hypothèses ajustées ou imposées | Quant ALM backteste les lois ; Flow et IRRBB recalculent EVE et MNI ; écart restitué hypothèse par hypothèse |
| Exigence d’horizon de survie | Projection stressée sur un an, par tranche et par devise, avec stress réputationnels et digitaux | GAP et ALMM projettent les flux et l’horizon ; LCR quotidien ; plan de financement backtesté |
5Être prêt pour le cycle SREP 2027
Publication du rapport final.
Notification de conformité des autorités compétentes.
Application ; abrogation des GL 2022 et 2017.
Premières évaluations sous le nouveau cadre.
Notre démarche : diagnostic d’écart → POC ciblé sur l’arrêté 2026 (IRRBB / CSRBB ou liquidité) → industrialisation module par module → dialogue SREP 2027 avec un dossier de démonstration par risque. Trois niveaux d’entrée par module (données contractuelles, écoulements, métriques déjà produites) et trois modes de déploiement (sur site, cloud privé, hébergé).
Sources : EBA, Final Report – Guidelines (revised) on SREP and supervisory stress testing (EBA/GL/2026/06), 26 juin 2026 ; rialtokernel.ai. Synthèse de la note complète « SREP · Synthèse, conclusions et réponse RIALTO Kernel » (15 pages).
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