Glossaire ALM et risques bancaires.
Les notions clés du risque de taux, de la liquidité et du capital : définition, méthode de calcul, exigence réglementaire et difficultés pratiques.
EVE (valeur économique des fonds propres)
La mesure en valeur du risque de taux du portefeuille bancaire : de combien la valeur économique des fonds propres varie-t-elle quand la courbe des taux est choquée ?
MNI (marge nette d'intérêts)
La mesure en revenus du risque de taux : comment la marge d'intérêts des prochains exercices réagit-elle à un mouvement de taux ?
IRRBB (risque de taux du portefeuille bancaire)
Le risque que les mouvements de taux d'intérêt dégradent la valeur économique ou les revenus d'une banque, sur les positions hors portefeuille de négociation.
LCR (ratio de liquidité à court terme)
Le ratio qui vérifie qu'une banque détient assez d'actifs liquides de haute qualité pour couvrir trente jours de sorties de trésorerie en situation de stress.
NSFR (ratio de financement stable)
Le ratio structurel qui vérifie que les actifs et activités d'une banque à horizon d'un an sont financés par des ressources suffisamment stables.
Horizon de survie
La durée pendant laquelle une banque peut faire face à ses sorties de trésorerie sous stress, avec ses seules réserves de liquidité et sans accès normal au marché.
Écoulement (run-off)
La projection, dans le temps, de l'amortissement des encours du bilan : la base commune des mesures de taux, de liquidité et de marge.
Modèle comportemental
Le modèle qui corrige l'échéancier contractuel pour refléter ce que font réellement les clients : rembourser plus tôt, laisser leurs dépôts, tirer sur leurs lignes.
TCI (taux de cession interne)
Le prix interne auquel la gestion actif-passif achète et vend les ressources aux métiers : il sépare la marge commerciale du résultat de transformation.
ICAAP (évaluation interne de l'adéquation du capital)
Le processus par lequel une banque démontre, avec ses propres méthodes, qu'elle dispose durablement d'un capital suffisant au regard de ses risques.
ILAAP (évaluation interne de l'adéquation de la liquidité)
Le processus interne par lequel une banque évalue en continu l'adéquation de sa liquidité et de son financement, à court terme et de façon structurelle, en conditions normales et sous stress.
CSRBB (risque de spread de crédit du portefeuille bancaire)
Le risque que les variations des spreads de crédit affectent la valeur économique des fonds propres et les revenus du portefeuille bancaire, pour la part non expliquée par l'IRRBB ni par le risque de défaut.
ALMM (outils de suivi de la liquidité)
Les indicateurs complémentaires que le superviseur demande pour suivre la liquidité au-delà du LCR et du NSFR.
Ratio de solvabilité
Le rapport entre les fonds propres d'une banque et ses risques pondérés : la mesure de sa capacité à absorber des pertes.
RWA (actifs pondérés par les risques)
Le montant des expositions d'une banque, pondéré selon leur risque : le dénominateur des ratios de solvabilité.
Ratio de levier
Le ratio non pondéré qui limite l'endettement d'une banque, en complément des ratios fondés sur les risques.
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