Définition
Les ALMM (Additional Liquidity Monitoring Metrics, outils de suivi de la liquidité) sont un ensemble d'états de reporting prudentiel qui complètent le LCR et le NSFR. Ils donnent au superviseur une vision détaillée de la structure de maturité, des concentrations et du coût du financement d'un établissement.
Contenu des états
- L'échelle de maturité contractuelle (contractual maturity ladder), qui répartit les flux contractuels entrants et sortants par bande de maturité, ainsi que la capacité de rééquilibrage.
- La concentration du financement par contrepartie et par type de produit.
- La concentration de la capacité de rééquilibrage par émetteur et par contrepartie.
- Les prix du financement par maturité et le renouvellement du financement (rollover).
Exigence réglementaire
Les ALMM sont prévus par le règlement CRR et définis dans les normes techniques d'exécution sur le reporting prudentiel. Ils sont déclarés selon la même fréquence et le même périmètre que les autres états de liquidité, et alimentent l'analyse du superviseur dans le SREP et l'évaluation de l'ILAAP.
Difficultés pratiques
- La granularité exigée, contrepartie par contrepartie et bande par bande, qui sollicite fortement les données sources.
- La cohérence avec le LCR et le NSFR, qui doivent partir de la même base comptable.
- L'exploitation des états au-delà de la conformité, pour piloter les concentrations et le coût du financement.
Dans RIALTO
Cette notion est traitée dans le module ALMM Insight Core. Le cas d'usage « Sécuriser la production réglementaire » en montre une application.